En sigilo, sin enterar a los órganos de control y vigilancia
mexicanos, como si se tratara de una operación ilícita o por lo menos
irregular, lo días 27, 28 y 30 de mayo pasados, la paraestatal Petróleos
Mexicanos (Pemex) cambió de residencia a cuatro de las 33 empresas
privadas que ha constituido en el extranjero, la mayoría de ellas en
reconocidos paraísos fiscales. La mudanza es relevante por dos
cuestiones: el origen-destino, pasaron de Islas Caimán a Madrid, y el
motivo, sustituir las inversiones de la petrolera en España por las que
tenía en Repsol, a fin de evadir el pago de impuestos.
Se
trata de Mex Gas Internacional, MGI Supply, MGI Trading y MGI
Enterprises, propiedad de la subsidiaria en reestructuración Pemex Gas y
Petroquímica Básica (PGPB), ha revelado la revista Contralínea con una
investigación de su reportera Nancy Flores. El ocultamiento de este
movimiento que hizo la principal empresa del Estado mexicano ha sido tal
que, a 6 meses de realizado, aún no se reporta en la sección de
filiales de la página electrónica de Pemex.
De acuerdo con el reportaje, el cambio domiciliario inició 8 días
antes de que la petrolera mexicana anunciara oficialmente su salida de
Repsol (ocurrida el 4 de junio de 2014): el Grupo Mex Gas –como se le
conoce a las compañías mudadas– representa una parte del capital que
sustituirá la inversión que Pemex tenía en la petrolera española, a
través de la construcción de un gasoducto en La Coruña; la otra parte
corresponde a las acciones que Pemex ya compró del astillero vigués
Hijos de J. Barreras, a fines de noviembre de 2013.
Contrario al discurso de que la petrolera no tiene dinero para
invertir en una nueva refinería en México, España se ha convertido en el
destino predilecto de las inversiones de Pemex. Es ahí donde la empresa
estatal instaló la única oficina de representación que posee en Europa,
a través de su filial PMI Comercio Internacional y, al mismo tiempo
donde maneja un multimillonario negocio “privado”, que se basa en la
triangulación anual de más de 1 billón 200 mil millones de pesos del
erario hacia paraísos fiscales.
Este esquema en específico involucra a 20 de las 33 empresas que
Pemex ha constituido desde la década de 1990 como “privadas” no
paraestatales. Nueve de las cuales ya radican en Madrid: PMI Holdings
Petróleos España, SL (PMIHPE); Pemex Internacional España, SA; PPQ
Cadena Productiva, SL; PMI Field Management Resources, SL; Mex Gas
Cogeneración, SL; Mex Gas Internacional, SA; MGI Supply; MGI Trading; y
MGI Enterprises.
El movimiento de las cuatro últimas revela que España ha resultado
ser una opción más laxa que los llamados paraísos fiscales para Pemex.
Algo que la propia petrolera ya había reportada con anterioridad: “Ante
las circunstancias imperantes, la previsibilidad de ciertas reformas
legislativas en las Antillas Holandesas y la necesidad de hacer fluir
ciertos recursos hacia Pemex, este último autorizó el traslado del
domicilio y de la residencia fiscal de PMI Holdings, NV, a España,
aspecto que tuvo lugar el 30 de diciembre de 2005”, refiere el Libro
blanco. Estructura de las empresas PMI, elaborado por PMI Comercio
Internacional al cierre de 2012.
La otrora PMI Holdings, NV, es actualmente PMI Holdings Petróleos
España. De acuerdo con el Libro blanco, esa empresa “optó por el régimen
fiscal especial de las Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros
(ETVE), el cual permite que los dividendos que distribuya a Pemex no
sean sujetos de tributación en España. Asimismo y con base en los
convenios para evitar la doble imposición internacional suscritos por
España con los distintos países en los que las filiales de PMI Holdings
Petróleos España [al menos 20 empresas unimembres] tienen su residencia
fiscal [Holanda, Irlanda, Houston, Inglaterra y México], los dividendos
que PMIHPE recibe de sus filiales están exentos del impuesto sobre
sociedades”.
El reportaje publicado por Contralínea incluye una entrevista a
José María Mollinedo –secretario general del Consejo General del
Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda de España, Gestha–,
quien explica que las ETVE son holding o subholding, es decir, entidades
cuyo objeto social es la gestión y administración de acciones o
participaciones en el capital de entidades no residentes en territorio
español.
El también licenciado en ciencias económicas y empresariales y coautor del libro Qué hacemos con los impuestos
indica que las ventajas fiscales para este tipo de empresas es que no
tributan. Refiere que al resto de las sociedades se les permite no
tributar por las rentas del capital si su participación, directa o
indirecta, supera, al menos, el 5 por ciento, pues quienes tributarán
serán los accionistas; pero en el caso de las ETVE, los accionistas
tampoco tributan.
Y aunque la ley española del impuesto de sociedades establece que
para la gestión y administración de esos valores de entidades no
residentes se requiere contar con una organización de medios materiales y
personales, en la práctica basta con que la ETVE cuente con uno o dos
empleados, expone Mollinedo.
No obstante lo anterior, las nueve filiales de Petróleos Mexicanos
asentadas en territorio español no han contratado personal. Todas son
manejadas por servidores públicos mexicanos desde la Torre Pemex,
ubicada en México, Distrito Federal.
En Madrid, los tres empleados contratados por PMI Comercio
Internacional –María Llop Pomares, gerente administrativo; Marta
Portillo Martín, analista de contabilidad; y Roxana Aldea Rollin,
asistente ejecutiva– son quienes atienden llamadas telefónicas y algunas
gestiones no relevantes.
A cambio de la laxitud fiscal del esquema ETVE, que le permite
triangular más de 1 billón 200 mil millones de pesos anuales a paraísos
fiscales como Irlanda y Antillas Holandesas, Pemex ha hecho inversiones
productivas en España, al grado de que antes de concretar su salida de
Repsol ya había comprado las acciones de Hijos de J. Barreras y firmado
los contratos para la construcción de unos cinco buques, de los cuales
ya se inició la construcción del primero el pasado 1 de agosto, con una
inversión de 195 millones de dólares (unos 2 mil 340 millones de pesos).
Las empresas Mex Gas y PMI
A pesar de residir en distintos países de América y Europa, la red
de filiales privadas de Pemex opera de manera conjunta. Así, desde la
Torre Picasso –donde corporativos como Google, Barclays, Deloitte y
Accenture Holding Iberia pagan una renta mensual superior a los 28.5
euros por metro cuadrado– las empresas del Grupo Mex Gas se ligan
directamente a otras sociedades unimembres de Pemex Gas y Petroquímica
Básica, con sede en históricos paraísos fiscales.
Se trata de MGI Enterprises US, LLC (creada el 24 de junio de 2013
en Estados Unidos); Pasco International, Limited (constituida en Las
Bahamas y domiciliada en México desde el 7 de septiembre de 2012); Pasco
Terminals, Inc (que data del 31 de octubre de 1963, con sede en Estados
Unidos ); y Pan American Sulphur Company, Limited (creada el 10 de
enero de 1963 en Luxemburgo y domiciliada Inglaterra).
Hasta ahora, estas compañías ofrecen los servicios de exportación,
pero sobre todo de importación de gas para PGPB. El negocio, tan sólo en
el caso del Grupo Mex Gas, es del orden de los 38 mil 359 millones de
pesos anuales, se desprende de sus estados financieros citados por el
informe de la ASF, correspondiente a la revisión de la Cuenta Pública
2012.
Así, con la llegada del Grupo Mex Gas a Madrid, Pemex amplía su
presencia en España y la convierte en el punto de conexión clave para
sus negocios al margen de las leyes mexicanas, como han sido calificados
desde hace una década por la Auditoría Superior.
Las empresas pertenecientes al Grupo PMI radicadas en este
territorio controlado por la Unión Europea se vinculan a las holandesas
PMI Holdings, BV (que se constituyó el 24 de marzo de 1988), y PMI
Services, BV (creada el 31 de marzo de 1988); la irlandesa PMI Marine,
Limited (16 de noviembre de 1993); las estadunidenses PMI Holdings North
America, Inc (2 de julio de 1992), y PMI Services North America, Inc (4
de mayo de 1988); las mexicanas PMI Norteamérica, SA de CV (19 de enero
de 1993); PMI Campos Maduros SANMA, S de RL de CV (7 de diciembre de
2011); y PMI Petroquímica, SA de CV (30 de noviembre de 2000).
El Grupo PMI se dedica principalmente a exportar el crudo que hasta
antes de que se empezaran a aplicar los nuevos lineamientos de la
reforma energética producía Pemex Exploración y Producción, así como a
importar productos petrolíferos y petroquímicos.
El capital que ha manejado por estos conceptos durante más de 2
décadas asciende, al menos, a 1 billón 191 mil millones de pesos anuales
de acuerdo con la auditoría 12-1-18T41-02-0007, practicada por el
máximo órgano de fiscalización al Grupo PMI. Además, a nombre de Pemex
dicho consorcio contrata deuda e invierte parte de sus dividendos en
acciones de compañías privadas.
Antes de que una parte sustancial, pero no total, ingrese a las
finanzas públicas de México, la suma de estos multimillonarios recursos
pasa por las cuentas bancarias de las 20 compañías, protegidas por el
secreto bancario de los distintos países donde residen.
Aunque las empresas son ciento por ciento propiedad de Pemex, se
consideran privadas no paraestatales: carecen de personal y oficinas
propias, tienen personalidad jurídica distinta e independiente de la de
sus socios, poseen patrimonios propios y tienen autonomía de gestión,
pues son entidades corporativas distintas y están sujetas a la
legislación del país en el que están establecidas y no a las leyes
mexicanas.
La toma de decisiones
Constituidas en 1993 por Pemex Gas y Petroquímica Básica, las
empresas radicaron por poco más de 20 años en el paraíso fiscal de Islas
Caimán. Su cambio domiciliario a España se decidió el 19 de diciembre
de 2013, ya en la administración de Alejandro Martínez Sibaja, quien
está al frente de la subsidiaria desde diciembre de 2011, consta en la
nota simple informativa de Mex Gas Internacional, SL, proporcionada por
el Registro Mercantil de Madrid a Contralínea.
De acuerdo con el documento oficial de inscripción, el 11 de abril
de 2014 se dio la baja del Grupo Mex Gas del Registro de Sociedades de
Cayman National Trust, Co, Ltd. Así lo expuso Iñigo Basterreche,
secretario no consejero del Consejo de Administración de las empresas
unipersonales Mex Gas Internacional, MGI Supply, MGI Trading y MGI
Enterprises.
Tras detallar que el socio único de Mex Gas Internacional es Pemex
Gas y Petroquímica Básica, el abogado español reveló ante el Registro
Mercantil de Madrid que el propio director de la subsidiaria, Martínez
Sibaja, actuó como representante de esa empresa unimembre durante el
cambio domiciliario.
Además de Martínez Sibaja, han estado involucrados los funcionarios
de PGPB José Antonio Gómez Urquiza de la Macorra, subdirector de
Administración y Finanzas y quien funge como presidente de Mex Gas
Internacional; Mariano Álvarez Trejo, coordinador de Desarrollo Social;
Marcelo Perizot Murillo, subdirector de Gas Licuado y Petroquímicos
Básicos; Roberto Jorge de la Huerta Moreno, subdirector de Gas Natural;
así como Roberto Salvador Osegueda Magaña, gerente de Filiales de Pemex
Corporativo, quienes integran el Consejo de Administración de Mex Gas
Internacional, SL, empresa que –en su calidad de tenedora de acciones–
es propietaria de las otras tres compañías MGI .
Otros servidores públicos de Pemex Gas y Petroquímica Básica
implicados son la representante legal Rosa Elena Torres Ortiz; la
gerente de Recursos Financieros, Mónica Catalina Ruvalcaba Gallardo; el
subgerente de Filiales, Juan Andrés Jiménez Lizardi; el encargado de la
Subdirección de Ductos, Luis Sánchez Graciano; el subdirector de
Planeación, Rodulfo Figueroa Alonso; y el asesor Luis Alberto Palomeque
López. Además, participa el apoderado legal de Pemex Internacional
España, Elliott Guerrero Aguilar, consta en la inscripción ante el
Registro Mercantil de Madrid.
De acuerdo con la ASF, al carecer de personal propio, siempre han
sido servidores públicos los que trabajan para esas filiales: “cabe
mencionar que ninguna de las empresas cuenta con empleados, por lo que
tienen firmados contratos de prestación de servicios con PGPB”.
No obstante, en Mex Gas Internacional, además de los mexicanos y
los españoles participa un serbio: nombrado por el propio Consejo de
Administración de Mex Gas Internacional el 22 de mayo pasado, Vuk
Jeremic –exfuncionario de la Organización de las Naciones Unidas y
presidente del Centro para la Cooperación Internacional y el Desarrollo
Sostenible, quien tiene su domicilio en Belgrado– es consejero de esa
sociedad, indica la nota simple informativa, de la cual se tiene copia.